Næringsdrivende kan spare tusener i skatt på å spare til egen pensjon.

Spar tusener - og øk pensjonen!

Redaksjonen

Publisert: 08.09.2008 09:01

Ansatte har fått obligatorisk tjenestepensjon (OTP). For selvstendig næringsdrivende er imidlertid ordningen frivillig.

- Mange har ikke fått med seg hvor lukrativt det er å spare til egen pensjon, sier skatterådgiver Torbjørg Kylland i Skattebetalerforeningen.

Sparer 11.000

Har du en personinntekt i næring på 650.000 kroner, kan du i år spare 23.190 kroner i pensjon. Det gjør at du samtidig sparer 11.131 kroner i skatt!

- Det som er skattemessig lukrativt ved å spare i pensjon, er at du får fullt fradrag for premien du betaler i næringsinntekten i dag, mens skatten den dagen du velger å ta ut den oppsparte pensjonen blir lavere, sier Kylland.

Du kan spare inntil 4 prosent av den delen av næringsinntekten din som overstiger 1 G og er under 12 G. Grunnbeløpet er i 2008 kr 70.256.

Sparebeløpet går til fradrag i årets resultat eller arbeidsgodtgjørelse fra ansvarlig selskap og har virkning for marginalskatten din.

For næringsdrivende vil den normalt variere mellom 39 prosent og 51 prosent. Den dagen du tar pensjonen ut blir den normalt beskattet med 31 prosent.

Langsiktig sparing

- Beløpet som blir satt av til sparing, vil gjennom skattefordelen, være betydelig større enn om du skulle brukt ferdig beskattede penger, sier Kylland.

Effekten av dette ser du særlig når sparehorisonten er lang. Du kan selv velge hvordan pensjonssparingen din skal bygges opp med tanke på plassering av midlene.

Avtalen om pensjonssparing må gjøres før 31. mars 2009 for at du skal være med på ordningen for 2008.

- Du avtaler selv med selskapet om du skal basere pensjonsinnbetalingen på fjorårets inntekt eller årets inntekt, sier Kylland.

Uansett hva du avtaler må innbetaling skje før 31. mars 2009 for å komme til fradrag i årets regnskap (2008).

Slipper formuesskatt

- Pensjonskapitalen er ikke skattepliktig formue, understreker Kylland.

Utbetaling av pensjonen vil skje over ti år etter at du er blitt pensjonist ved 67 år.

- Ulempen med denne pensjonssparingen i forhold til annen sparing, er at du binder sparebeløpet frem til pensjonsalder. Du bør derfor se dette i sammenheng med annen form for sparing og sikring, sier Kylland.

Også risiko og uførhet

Fra og med 2007 kan selvstendig næringsdrivende også få fradrag fro risikodekning og sparing til uførepensjon.

Premie for risikodekninger kommer i tillegg til den øvrige pensjonssparingen. Det har tidligere ikke vært fradragsrett for denne typen forsikringer.

Vilkåret for fradraget er at uførepensjonen og etterlattedekningen er knyttet opp til en pensjonsspareavtale - som altså er svært lukrativ i seg selv.

Kontakt selskapet

Et sveip innom nettsidene til forsikringsselskapene viser at det er vanskelig å finne fram til de riktige produktene. Men det er ingen grunn til å fortvile.

- Vi har ikke noe eget produkt for selvstendig næringsdrivende. I stedet bør du se på den vanlige uføredekningen, sier Jan Otto Risebrobakken, direktør for næringspolitikk i Storebrand til Skatt.no.

Han mener at fradraget for premier til uførepensjon er viktig også for næringsdrivende.

- Vi ser at det er mange næringsdrivende som ikke sikrer seg godt nok i tillegg til det de kan få fra folketrygden. Mange oppdager at de får alt for lite til å klare seg om de er uheldige og rammes av ulykke eller sykdom, sier Risebrobakken.

Har du allerede tegnet risikodekninger, bør du ta kontakt med forsikringsselskapet ditt, for å se om du kan knytte disse sammen.

- Det er mange av våre næringsdrivede kunder som nå utvider innskuddspensjonen og inkluderer uførepensjon og risikodekninger, sier Stefan Kåsbøl i Vital Forsikring til Skatt.no.

Det gis fradrag for

• Innskudd til alderspensjon, begrenset til 4 prosent av inntekt mellom 1G og 12 G (801.744 kroner i 2007)
• Tilskudd til innskuddsfond, begrenset til 50 prosent av gjennomsnittet av årets innskudd og to foregående års innskudd
• Risikodekninger etter foretakspensjonsloven (premiefritak ved uførhet, uførepensjon, etterlattedekning)

Innskudd/premie må være betalt innen utgangen av mars 2009 for å gi fradrag ved ligningen for 2008.