Dersom du ikke har eid boligen i minst ett år, alternativt ikke har brukt boligen som egen bolig i ett av de siste to årene, vil gevinst være skattepliktig(eventuelt tap være fradragsberettiget). Ved gevinstberegningen kan du trekke fra utgifter til takst av bolig, tinglysningsgebyrer, meglerhonorar og andre utgifter i tilknyning til salget. Dersom du fyller vilkårene for skattefri gevinst (da vil tap heller ikke være fradragsberettiget) får du i utgangspunktet ikke fradag for slike utgifter.

Renteutgifter vil alltid være fradragsberettigede uavhengig av om du skal selge bolig eller ikke. Dersom du tar en takst for å refinansiere lånet og dermed oppnå lavere rente, vil du få fradrag for denne taksten.
Med vennlig hilsen Tonje Johnsrud, Skattebetalerforeningen

Bor man utenfor sitt virkelige hjem på grunn av pendling gis det fradrag for utgifter til kost, losji og besøksreiser til hjemmet. Ettersom du har tilbragt flest døgn i Hamar og reiser så ofte mellom Hamar og Oslo som du gjør, vil du ha rett til pendlerfradrag.

Losjiutgiftene skal settes til faktiske utgifter til overnatting. For kost kan du kreve fradrag for kr 169 per natt i Oslo. Ettersom du overnatter et sted det er mulig å tilberede frokost og lunsj, kan du ikke bruke satsen på kr 240. For reisene bruker du en sats på kr 1,40 per kilometer (kr 0,70 for kilometer utover 35.000).

Med vennlig hilsen Tonje Johnsrud, Skattebetalerforeningen

SPM 1. Utgifter man har for i tilknytning til aksjesalget vil være fradragsberettigede. At eventuelle abonnement står i ditt navn mener jeg ikke kan være avgjørende. Jeg har for få opplysninger til at jeg sikkert kan si at samtlige utgifter du nevner vil gi rett til fradrag, men så lenge hun i selvangivelsen forklarer hva det gjelder og hvorfor hun mener å ha fradragsrett, risikerer hun i hvertfal ikke noe annet enn at fradraget strykes/reduseres.

SPM 2. Ektfeller lignes sammen på en sånn måte at det for ekteparet totalt sett ikke skal bety noe om renteutgiftene/foreldrefradraget føres på den enne eller annen ektefelle. Dette kan likevel stille seg annerledes dersom den ektefellen som har ført fradraget komme ut med en alminnelig inntekt (netto inntekt) lavere enn kr 37.000. Dette har å gjøre med utnyttelsen av personfradraget å gjøre.
Med vennlig hilsen Tonje Johnsrud, Skattebetalerforeningen

Dersom du har mottatt selvangivelse for næringsdrivende, må du levere denne. Likevel vil jeg gjøre som skattekontoret oppfordrer til: Å opplyse om at du ikke lenger driver næringsvirksomhet (og hvilket år dette opphørte), forklare at du av den grunn ikke leverer næringsoppgave, og be om at du for senere år mottar selvangivelse for lønnstakere og pensjonister.

Med vennlig hilsen Tonje Johnsrud, Skattebetalerforeningen

Dersom du ikke lignes som næringsdrivende, men som frilanser, vil du ha krav på minstefradrag i selvangivelsen. Dersom de faktiske utgiftene dine (til f.eks kjøp av fotoutstyr) overstiger minstefradraget vil det kunne være aktuelt å kreve fradrag for de faktiske utgiftene i stedet. Normalt er minstefradraget så høyt at dette overstiger faktiske utgifter.

Dersom du har veldig lave inntekter vil det også oppstå spørsmål om du kan få fullt fradrag for anskaffelsene. Det gis fradrag for "utgifter til inntektens ervervelse", men hvis inntekten er lav vil du kunne bli møtt med at anskaffelsen er av privat karakter og dermed ikke fradragsberettiget.
Med vennlig hilsen Tonje Johnsrud, Skattebetalerforeningen

Etter omorganiseringen av skatteetaten (fra 1. januar i år) kan du sende selvangivelsen til et hvilket som helst skattekontor. Du behøver med andre ord ikke å levere mer enn én komplett selvangivelse til ett skattekontor, selv om du har inntekt i flere kommuner.
Med vennlig hilsen Tonje Johnsrud, Skattebetalerforeningen

Det er noe som heter særfradrag for store sykdomsutgifter. Vilkåret for fradrag er at man har en varig sykdom eller svakhet (må ha vart eller antas å ville vare i minst 2 år). Utgiftene må i tillegg overstige kr 9.180 før det kan bli aktuelt med fradrag. Det er fradragsrett for egne utgifter og for personer man forsørger.

Når det gjelder behandlingsutgifter er det et tilleggsvilkår at behandlingen er foretatt innenfor norsk offentlig helsevesen. Kiropraktor vil normalt ikke motta driftstilskudd og anses derfor ikke som en del av det offentlige. Dette gjør at utgiften din sannsynligvis ikke er fradragsberettiget.
Med vennlig hilsen Tonje Johnsrud, Skattebetalerforeningen

Renter er en kapitalinntekt som skattelegges med 28 %. Har du fradragsposter som f.eks gjeldsrenter, vil dette redusere skattegrunnlaget. Fra nettoinntekt vil det også bli fratrukket et personfradrag på kr 37.000 før skatteberegning skjer.
Med vennlig hilsen Tonje Johnsrud, Skattebetalerforeningen

Det er ikke fradragsrett for utgifter til transport av barn mellom to foreldrehjem. Dette anses ikke som en utgift til "inntektens ervervelse", men en ikke-fradragsberettiged privatutgift.
Med vennlig hilsen Tonje Johnsrud, Skattebetalerforeningen

Du vil kunne motta maksimalt kr 1.000 fra sameiet totalt. Skattedirektoratet avga i fjor en uttalelse der de mente man kunne motta kr 1.000 skattefritt fra hver enkelt sameier, men dette var Finansdepartementet uenig i. Dersom du har mottatt mer enn kr 1.000 i styrehonorar, vil derfor beløpet være skattepliktig i sin helhet.
Med vennlig hilsen Tonje Johnsrud, Skattebetalerforeningen

Dersom man ett år kommer ut med negativ alminnelig inntekt (post 3.4 i selvangivelsen), vil dette underskuddet bare kunne føres til fradrag i neste års selvangivelse. Før beløpet i post 3.3.11. Du vil ikke kunne bruke et underskudd til å redusere eventuell restskatt slik du foreslår.
Med vennlig hilsen Tonje Johnsrud, Skattebetalerforeningen

Standardfradrag kan gis ved de to første ligningene etter at man kom til Norge. Det første året var det ikke aktuelt fordi hun ble lignet sammen med mannen, men ved årets selvangivelse vil det være mulig. Fradraget settes til 10 % av bruttolønne, men begrenset oppad til kr 40.000.

Skatteklasse 2 gis dersom ektefellene lignes under ett (lønnen til kona legges da på toppen av inntekten til din sønn). Med lønn for 4,5 måned vil det sannsynligvis lønne seg for din sønn og hans kone å bli lignet hver for seg i klasse 1 (særskilt ligning). Dette behøver de ikke å regne på, da det ved ligningen vil bli lagt til grunn det som er mest gunstig for ektefellene.

Med vennlig hilsen Tonje Johnsrud, Skattebetalerforeningen

Det er dessverre slik at minstefradraget dekker opp for denne type utgifter.
Med vennlig hilsen Tonje Johnsrud, Skattebetalerforeningen

RISK fastsettes alltid per aksje, og da basert på det antallet aksjer som fantes på fastsettelsestidspunktet. Du kan finne RISK ved å søke i RISK-registeret på selskapet du har aksjer i (bruk organisasjonsnummer). Når det har vært spill, spleis, fusjon, fisjon osv vil det bli fastsatt en justeringsfaktor for at du ska finne hvor stor RISK er per antall aksjer som nå eksisterer. Dersom det f.eks har vært en splitt i 2004, skal du gange alle RISK-beløp i eiertiden til og med 1.1.2004 med justeringsfaktoren. Da vil du få RISK pr aksje du nå sitter med. RISK etter splitten (i mitt eksempel RISK for 1.1.2005 og 1.1.2006) vil være beregnet må det antall aksjer som nå eksisterer og skal ikke ganges med justeringsfaktoren.

Prinsppet er at du skal ha like stor total RISK før og etter en splitt, spleis osv, men bare fordelt på nytt antall aksjer.
Med vennlig hilsen Tonje Johnsrud, Skattebetalerforeningen

Ja, du har krav på fradrag for faktiske utgifter til pass og stell av barn. Med ett barn vil fradraget være begrenset oppad til kr 25.000, men for deg vil sannsynligvis fradraget bli mye lavere. Beløpet tas med i selvangivelsens post 3.2.10.
Med vennlig hilsen Tonje Johnsrud, Skattebetalerforeningen

Som bosatt i Norge er formue og inntekt på bolig i utlandet skattepliktig hit for deg. Du skal føre opp en ligningsverdi (tilsvarende hva den ville vært hvis eiendommen lå i Norge) og medta eventuelle inntekter i selvangivelsen her (hvis skattepliktig etter norske regler). For å unngå dobbeltbeskatning må du fylle ut skjema RF 1147 og kreve et såkalt kreditfradrag (fradrag for skatt betalt i Spania). Fradraget er begrenset oppad til det høyeste av skatten i Spania og skatten i Norge på inntekten/formuen fra Spania. Eiendomsskatten får du likevel ikke fradrag for.
Med vennlig hilsen Tonje Johnsrud, Skattebetalerforeningen

Nei, ettersom tannreguleringen normalt ikke skyldes en sykdom/skade, vil utgiftene dessverre ikke være fradragsberettiget.
Med vennlig hilsen Tonje Johnsrud, Skattebetalerforeningen

Dersom du har hatt utgifter til barnehage, vil dette være fradragsberettiget (maks kr 25.000 for ett barn, eventuelt pluss kr 5.000 for hvert ekstra barn). Restskatten blir dermed redusert med 28 prosent av fradragsført beløp. Jeg ser derfor ingen grunn til å innbetale den restskatten som nå står oppført i selvangivelsen.
Med vennlig hilsen Tonje Johnsrud, Skattebetalerforeningen

Hvis du som pendler bor på hotell vil du kunne kreve fradrag etter statens satser (eller motta skattefri dekning fra arbeidsgiver på det samme). Normalt vil frokost være inkludert på norske hotell og da er satsen kr 385 pr døgn. Du vil ikke kunne kreve fradrag for småutgifter da dette er innbakt i denne satsen. Dette gjelder for antall netter du overnatter utenfor hjemmet.

Fradraget for besøksreiser settes til kr 1,40 pr kilometer (evt kr 0,70 hvis du overstiger 35.000 km). Alternativt kan du kreve fradrag for faktiske utgifter til fly + kr 1,40 pr kilometer for kjøring til og fra flyplassen.
Med vennlig hilsen Tonje Johnsrud, Skattebetalerforeningen